WAAROM Je moet `T ZELF UW EIGEN levensverzekeringspolis
Misschien is de grootste estate-planning fout die ik zie is mensen eigenaar van hun eigen leven verzekeringen. Veel mensen nemen, en terecht, dat door het afsluiten van een verzekering op zichzelf, ze zijn het creëren van een liquide activa voor hun erfgenamen op een landgoed belasting te betalen. Dit is een bewonderenswaardig gevoel, en het zal werken op die manier. Maar dat betekent niet dat je wilt eigenlijk zelf het beleid. Als u een groot landgoed hebben en eigen je eigen leven polis, zal u alleen het maken van uw nalatenschap groter wanneer je sterft. Daarom is, hoewel de regering heeft besloten dat het leven verzekeringspolis voordelen kunnen doorgeven aan de begunstigden belastingvrij, zal de uitkering bij overlijden worden opgenomen als onderdeel van de nalatenschap van het beleid eigenaar. Bijvoorbeeld, Alice en Tom Client hebben een gezamenlijk netto waarde van 8 miljoen dollar. Ze hebben hun landgoed opgedeeld in twee bypass trusts, zodat elke goed waard is 4 miljoen dollar. Toch zijn ze allebei vrij zeker van dat ze niet lang genoeg om de intrekking van het landgoed belasting in 2010 te zien. Daarom zal hun begunstigden moeten een goed belasting te betalen wanneer een van beide (of beide) van hen overlijdt. Tom neemt een levensverzekering op zichzelf voor $ 750.000. Hoewel hij niet zeker is hoeveel zijn landgoed belastingen zal zijn, voelt hij zich comfortabel dat de dood profiteren van de verzekering dekt de meeste, zo niet alle, van de verschuldigde belastingen. Alice neemt ook een 750.000 dollar beleid op zichzelf. Zowel Alice en Tom zelf hun eigen beleid. Als Tom vandaag zou sterven, slechts 1 miljoen dollar van zijn landgoed zou doorgeven aan zijn erfgenamen belastingvrij. De resterende 3 miljoen dollar zal worden taxed.1 Plus, omdat hij de eigenaar is van zijn verzekeringspolis, heeft zijn landgoed nu verhoogd met 750.000 dollar 's nachts, waardoor zijn totale bruto landgoed ter waarde van 3.750.000 dollar! Als Alice werden ook nu te sterven, zou haar nalatenschap hetzelfde zijn. De begunstigden zou moeten goed belasting betalen over haar 3,75 miljoen dollar. Ze zouden de dood van de twee voordelen van 750.000 dollar per stuk, maar zou moeten komen met de resterende belasting geld op hun eigen of rechtstreeks van de landgoederen. Nu, als Tom en Alice waren sterven op hetzelfde moment, dan zou hun erfgenamen moeten goed belasting betalen over de gecombineerde twee landgoederen. Dat zou betekenen een totale belastbare landgoed van 7,5 miljoen dollar. Als Tom en Alice's landgoederen zou vallen in de top landgoed belastingtarief (50 procent in 2002), zou hun erfgenamen verantwoordelijk voor 2,42 miljoen dollar aan belastingen. De begunstigden zou de gecombineerde overlijden van 1,5 miljoen dollar om te helpen in de belastingen, maar ze zouden worden overgelaten om te komen met 920.000 dollar op hun eigen. Gecombineerde landgoederen
Maar als noch Tom noch Alice hun verzekeringen in handen, zou hun belastbare landgoederen niet de dood ten goede komen. Dus doorgaan met ons voorbeeld, zou zowel Tom en Alice's belastbaar landgoederen worden 3 miljoen dollar per stuk. Als ze beiden te sterven op hetzelfde moment, en in de veronderstelling boven belastingtarieven, zou de nalatenschap verschuldigde belasting worden 1,56 miljoen dollar. Hun erfgenamen zouden alleen te komen met 6000 dollar voor de rest van de belastingen.
Een van de beste manieren om uw levensverzekering hebben, maar niet echt eigen zelf, is een van uw erfgenamen hebben het eigen beleid. Als u kinderen hebt, zou je kunnen vragen een van hen aan het beleid zelf, dat zou dekken je leven en de naam van alle begunstigden je wilde. Om te betalen voor het beleid, zou je dan geschenk dat kind het geld nodig is om de premies te betalen (tot de maximale vergoeding geschenk per jaar), die niet alleen zou helpen liquiditeit op je dood, maar zou ook helpen hoe lager het bedrag van uw landgoed via uw jaarlijkse giften. Plus, afhankelijk van hoe lang het beleid van kracht is, uw totale betaalde premies zal veel lager zijn dan de dood uitkering. Een andere manier niet om uw eigen verzekering eigen is om uw vertrouwen de eigenaar. We hebben al gesproken over de onherroepelijke levensverzekeringen vertrouwen, maar door het plaatsen van uw polis binnen uw vertrouwen, verwijdert u het uit uw nalatenschap, die uw belastbaar landgoed lager bij uw overlijden. een artikel afkomstig van Dannon Desoretz
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|