AFDELING 529 PLANNEN

Gekwalificeerde collegegeld programma's, of afdeling 529 plannen, zijn bestaan in vele landen en in verschillende vormen sinds 1986. De programma's werden vernoemd naar Sectie 529 van de Internal Revenue Code, die is vastgesteld in 1996. Wezen, dit zijn programma's die worden geëxploiteerd op het niveau van de staat en gaf de deelnemer een aantal voordelen die belasting-uitgestelde winst te nemen. Op deze manier waren ze verwant aan een traditionele IRA of een 401 (k) pensioenplan.

De rekeningen worden geopend door een persoon ten behoeve van een andere (dat wil zeggen, kan een moeder openen een voor haar zoon). De bewaarder hoeft niet te worden gerelateerd aan de begunstigde (de persoon die zullen bijwonen college) van de rekening. De begunstigde kan worden gewijzigd op elk moment. Bijvoorbeeld, opent u een 529 plan voor je dochter, die beslist niet te gaan studeren. U kunt de begunstigde op de rekening aan een ander familielid van de oorspronkelijke begunstigde. De nieuwe fiscale wetgeving is toegestaan het begrip gezinslid om een eventuele eerste neven en nichten, dat is een verandering van het oude fiscale wetgeving dat er geen verboden eerste neven als een onderdeel van de definitie. Of, als je kind sterft, kan de begunstigde worden gewijzigd. Veranderingen in de begunstigde zijn gedaan zonder enige sanctie. Evenals bij onderwijs IRAS, of investeren onder de naam van de donor, de bewaker van de rekening 529 behoudt de volledige controle van het geld tot de tijd is verdeeld. Dit geeft de bewaarder meer gemoedsrust te weten dat het geld dat was gereserveerd voor college zal niet naar iets anders te financieren. Plus, met het voordeel dat aan de begunstigde wijzigen, zorgt u ervoor dat het college geld zal worden gebruikt voor het college. Het kan zo zijn dat de oorspronkelijke beoogde ontvanger is niet degene die wind up gebruiken!

529s ook geprofiteerd van de recente fiscale wetgeving van de overheid te veranderen. Vanaf januari 2002 elke gekwalificeerde terugtrekking zal nu volledig belastingvrij voor federale inkomstenbelasting .* De onttrekkingen zijn tax-free inkomen van belastingen staat in sommige gevallen. Alle bijdragen zijn gemaakt op een na belastingen basis; dus kunnen ze niet worden afgetrokken. Net als bij het onderwijs IRA, de nieuwe fiscale wet-coördinaten weer de voordelen van de tax-free 529 opnames met de hoop en leven lang leren, opdat de verdeling van de 529 niet kan worden gebruikt voor dezelfde kosten voor de kredieten die worden geclaimd. Bovendien kunt u nu doen bijdragen aan zowel een opleiding IRA en een plan voor de 529 dezelfde persoon in hetzelfde jaar. Onder het oude fiscale wetgeving, is dit verboden. Sectie 529 nu plannen bestaan in alle staten. Elke inwoner van een staat kan investeren in een plan 529 van een andere staat. Er zijn ook geen beperkingen op de aard van de universiteit van de middelen kunnen worden gebruikt. Er zijn state-assisted collegegeld programma's die ouders kunnen investeren in, die we niet zullen bespreken, die geven aan dat de middelen alleen mogen worden gebruikt voor in-staat hogescholen en universiteiten. Met de 529s, zijn er geen dergelijke beperkingen. Daarom is een kind in Californië wiens ouders gebruik hebben gemaakt van de 529 plannen op te slaan voor universiteit kunnen gebruik maken van het geld als het kind college in Texas, en zo verder.

529s ook een grotere flexibiliteit in de hoeveelheid geld dat kan worden opgeslagen. De limiet voor het onderwijs IRAS is 2000 dollar per jaar. 529 plannen hebben geen limiet op het bedrag dat kan worden bijgedragen per jaar. In feite is de fiscale wetgeving kan voor een individu op te geven aan de 55.000 dollar in een jaar aan de begunstigde van plan een 529 zonder dat daardoor geen schenkingsrechten. De vangst van deze is echter dat de gifting individu niet kunnen geen geld meer geven aan dat begunstigde voor de komende vijf jaar. Wezen de 55.000 dollar is de gift van 11.000 dollar voor vijf jaar die allemaal in een keer. Voor gehuwden, zou de maximale gift worden 110.000 dollar.

Sommige programma's hebben een limiet op het bedrag van het geld kan gaan in een 529 over de levensduur van de rekening, die meestal rond de 250.000 dollar. Maar dat mag geen afschrikmiddel tegen 529 met behulp van een plan.

Naast de belasting-uitgestelde groei en belastingvrije uitkeringen, een andere zaak voor het investeren in een 529 is dat het niet discriminerend zijn voor de rijken. Dit is vooral belangrijk omdat kinderen van rijke ouders minder kans op financiële steun en subsidies voor college ontvangen. In tegenstelling tot de onderwijs IRA, die grenzen stellen aan de gecorrigeerde bruto-inkomen van de donor, de 529s hebben geen inkomen vooraf ingestelde grenzen. Elke persoon met een bedrag van de inkomsten kan geven geld om een 529 plan voor onderwijs doeleinden. Er zijn momenten waarop hogescholen en universiteiten niet om rekening te houden met het feit dat ouders niet kunnen helpen bij hun kind op dit moment betalen voor college. Laten we aannemen dat Jim is 18 jaar oud en zal aanwezig zijn State University in de herfst. Ook al ontvangt hij in staat collegegeld tarieven, de school is nog steeds erg duur. Zijn ouders hebben gereserveerd geld voor Jim in 529 een plan, maar hebben hem verteld dat zij niet zullen worden andere geld bijgedragen. Jim is op zijn eigen te betalen voor wat het geld in de 529 niet van plan te dekken. Jim besluit dat hij gaat gelden voor financiële steun, omdat hij niet wil zijn 529 account uitputten. Omdat Jim komt uit een rijke familie, de universiteit draait hem. Had Jim's ouders alleen maar gebruikt het onderwijs IRA, Jim zou hebben een zeer beperkte hoeveelheid geld om hem te helpen betalen voor collegegeld, boeken, kost en inwoning, etc. Maar door te investeren in het plan 529, is er een groot potentieel dat Jim's ouders bijgedragen meer geld naar de 529 dan ze zouden kunnen hebben tot het onderwijs IRA.

VOORBEELD:

Billy zal aanwezig zijn college in zeven jaar. Zijn ouders stellen een 529 plan voor hem, waar zijn grootouders een bijdrage willen leveren. Ze investeren 110.000 dollar in 529 Billy's plan zonder enige gift belasting te betalen. Hoe?

$ 110.000 / 2 = 55.000 dollar

Iedere grootouder geschenken 55.000 dollar tot 529 Billy's plan.

55000 dollar / 5 = 11.000 dollar

Aangezien de maximale gift zonder dat daardoor schenkingsrecht is 11.000 dollar, de 55.000 dollar van elke grootouder wordt een periode van vijf jaar cadeau. Ze zullen niet in staat zijn om meer geld te geven aan Billy tot het vijf jaar tijd verstreken is. Op dat moment kunnen ze geven Billy meer geld als ze willen.

Gelukkig, voor degenen die krijgen afgewezen voor financiële steun, is er een beroepsprocedure. Op gemiddeld 10 procent van die welke zijn vastgesteld voor steun beroep gekeerd. Uit dat 10 procent, de helft ontvangt een verhoging van de financiële steun.

Er zijn enkele nadelen aan de 529 plannen, though. In vergelijking met onderwijs IRAS, er is afgenomen flexibiliteit in de categorieën effecten kunt u beleggen inch Terwijl sommige plannen bieden gebaseerd op leeftijd portefeuilles, anderen bieden alleen vaste portefeuilles. Een leeftijd gebaseerde portfolio is een methode van beleggen die de jongere het kind is, hoe risicovoller de investeringen. Als het kind opgroeit en benaderingen college leeftijd, de portefeuille verandert in een verschillende mix van beleggingen die minder schommeling bieden. Het doel van de leeftijd op basis van portefeuilles is om een hoge mate van groei, terwijl het kind is jong en heeft veel jaren voor post naar de universiteit, terwijl de verlaging van het bedrag van de waarde van fluctuatie als het kind ouder wordt. Plus, als het kind ouder wordt, wilt u er zeker van zijn dat u het geld kunnen krijgen en converteren naar geld om de rekeningen te betalen collegegeld.

Een goede vuistregel is te houden ongeveer 80 procent van de portefeuille in aandelen, met de rest in obligaties en contanten, vanaf het moment dat het kind geboren is tot en met 12 jaar. Na 12 jaar, geleidelijk aan te verminderen het bedrag van het eigen vermogen weer in obligaties en liquiditeiten te helpen verminderen volatiliteit. Door dit te doen, u ook helpen verminderen de impact van een eventuele omslag in de markt zou hebben op de rekening.

De mogelijkheid om van de ene rekening naar de andere vereist dat u verandert plan sponsors. Zoals bij IRAS, als je niet veranderen plan sponsors, heeft u 60 dagen om het geld terug te zetten in een 529, een plan zonder verlies van alle belastingen. Echter, de overheid zorgen voor rollovers van 529s, zolang het niet meer gedaan dan een keer per jaar. Vroeger was het zo dat als je rollend over een 529 moest je de begunstigde van de account te wijzigen. Dat is niet langer het geval. Nu, wanneer u de muis over de rekening, kunt u behouden dezelfde begunstigde elke keer.

een artikel afkomstig van Correy Phillips