Voors en Tegens van BELASTING bevoordeelde PLANNEN

Share

|

Tax-bevoordeelden, of gekwalificeerd, plannen omvatten gekwalificeerde pensioenregelingen (dwz, 401 (k) s), traditionele IRAS, variabele annuities, en variabele levensverzekeringen en dergelijke. Terwijl elk type van belasting-investeringen bevoordeelde zijn eigen plussen en minnen, de volgende voordelen en nadelen heeft van toepassing op elk.

Met gekwalificeerde plannen, alle opbrengsten van beleggingen, zoals meerwaarden, dividenden. en belastbare rente, wordt uitgesteld totdat de eigenaar neemt uitkeringen van het plan. Op dat moment wordt het geld belast tegen de gewone inkomen tarieven, ongeacht hoe lang het actief is in het bezit van de eigenaar. Eventuele dividenden, belastbaar rente, of de meerwaarden die normaal op dit moment zou een belastingplichtige onder rechtstreeks eigendom van investeringen is dat niet. De distributies van deze plannen kunnen worden uitgestrekt over vele jaren, waardoor het uitstellen van de betaling van belastingen en waardoor de belasting-uitgestelde functie van de investeringen door te gaan.

Alle wijzigingen die gemaakt zijn in de belasting-bevoordeelden plan zijn gedaan belastingvrij. Dit betekent dat elke verkopen of uitwisselen van investeringen kunnen worden gedaan zonder dat daardoor enige vermogenswinstbelasting, zolang dit gebeurt binnen de gekwalificeerde plan. Het voordeel hier is dat een troef is gewaardeerd in waarde kunnen worden verkocht of geruild belasting vrij, zodat zij volledig op de winst realiseren. Echter, de activa die verkocht worden voor een verlies beter zijn om te worden verkocht buiten de belasting-en bevoordeelde plan (als een rechtstreeks eigendom actief) om het kapitaal verlies te gebruiken voor fiscale doeleinden. Helaas zijn er enkele beperkingen op het houden van activa in deze fiscaal bevoordeelde plannen. Om te beginnen is er geen step-up in basis bij overlijden voor deze plannen. In de tweede plaats, hoewel de winst in de activa kan zijn door middel van meerwaarden, doen de meerwaarden belastingtarieven niet van toepassing wanneer het geld komt. Plus, moeten de deelnemers volgen de richtlijnen van hun bijzondere plannen wanneer het een werkgever-gesponsorde plan. De werkgever is ook mogelijk om wijzigingen in het plan voor de toekomst.

Er zijn ook fiscale gevolgen voor dit soort plannen. Terwijl het uitstellen van de winsten op deze plannen is een voordeel, trekt het geld uit en het betalen van belastingen op het inkomen aan de gewone tarieven kunnen worden beschouwd als een beperking. (De uitzonderingen hierop zijn Roth IRAS en onderwijs IRAS, waar het geld komt uit belastingvrij.) Voor veel mensen, wanneer ze beginnen te trekken uit hun belasting-bevoordeelde plannen, zij kunnen meer betalen aan belastingen dan wanneer ze trekken geld van hun vermogen rechtstreeks in handen. Bijvoorbeeld, neem je een uitkering van 20.000 dollar uit uw traditionele IRA. U belasting betalen over dit bedrag bij de gewone inkomen. Echter, als je trek 20.000 dollar van uw betaling van vermogenswinstbelasting op, hetzij op de gewone tarieven inkomstenbelasting of op lange termijn meerwaarden tarieven, afhankelijk van hoe lang u bezit het actief.

Bovendien moet de saldi van deze plannen worden verdeeld op een bepaald punt. De regering heeft opgelegd minimale regels voor de verdeling, die de gekwalificeerde plan eigenaar te eisen dat een deel van het geld te trekken elk jaar te beginnen op de leeftijd van 701 / 2. (Dit is besproken in meer diepgang later.) Echter mogelijk dat u onderworpen aan sancties voor vervroegde uittreding van het geld, evenals voor het niet iedere distributie te nemen. In de meeste gevallen zijn mensen niet toegestaan om uitkeringen te nemen van hun belasting - bevoorrechte plannen totdat ze 591 / 2 jaar oud. Niet-naleving van deze regel resulteert in een 10-procent IRS boete. Als je niet nemen distributie, wordt u belast 50 procent van de vereiste distributie voor het niet nemen van uit. Dus, als je nemen 10.000 dollar toen je 50, dan betaal je gewoon inkomstenbelasting over het gehele bedrag plus 1000 dollar voor de 10-procent boete. Ook als je moesten nemen 10.000 dollar en niet, zou je IRS boete is $ 5000.

---